Un pachet major de reforme fiscale a fost oficializat prin publicarea Legii 141/2025, iar impactul se va resimți în buzunarele tuturor românilor. Pe lângă creșterea cotei generale de TVA la 21% și majorarea accizelor, legea aduce și scumpiri țintite pentru milioane de proprietari de animale: TVA-ul pentru hrana animalelor de companie și pentru medicamentele de uz veterinar va crește semnificativ, acestea nefiind incluse pe noua listă de produse cu cotă redusă.

Adoptată prin asumarea răspunderii Guvernului în Parlament, legea introduce o serie de majorări de taxe și impozite, de la creșterea cotei generale de TVA la impozitarea pensiilor de peste 3.000 de lei și majorarea accizelor la produse cheie. Aceste măsuri fac parte dintr-un prim pachet de reformă dintre cele trei anunțate de Executiv și vor fi implementate în etape, pe parcursul următoarelor luni.

Ce se schimbă și de când: Calendarul noilor măsuri fiscale

Modificările legislative vor intra în vigoare treptat, începând chiar din această vară. Iată care sunt cele mai importante prevederi și datele de la care se aplică:

De la 1 iulie 2025:

• Taxă suplimentară pentru bănci: Impozitul specific pe cifra de afaceri a băncilor se dublează, crescând de la 2% la 4%. Această cotă majorată se va aplica până la finalul anului 2026, cu excepția băncilor mici, care vor rămâne la cota de 2%.

Impact major de la 1 august 2025:

Aceasta este data la care intră în vigoare cele mai multe și mai ample modificări, cu efect direct asupra prețurilor de consum și a veniturilor:

• Creșterea TVA: Cota generală de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) crește de la 19% la 21%, ceea ce va duce la scumpirea majorității bunurilor și serviciilor de pe piață.

• Simplificarea cotelor reduse de TVA: Cotele de 5% și 9% sunt eliminate și înlocuite cu o singură cotă redusă de 11%. Produsele și serviciile care anterior beneficiau de cote reduse, dar nu se încadrează în noua listă, vor trece direct la cota standard de 21%.

Ce produse și servicii vor avea TVA redus la 11%?

Potrivit noii legi, cota redusă de 11% a fost gândită pentru a menține prețuri accesibile la o serie de produse și servicii considerate esențiale. Lista completă include:

• Alimente și Agricultură:

  • Majoritatea alimentelor și băuturilor destinate consumului uman și animal. Atenție, există excepții importante: NU vor avea TVA redus băuturile alcoolice, băuturile nealcoolice care se încadrează la codul NC 2202 (precum sucurile), alimentele cu zahăr adăugat de peste 10g/100g produs (cu excepția formulelor pentru bebeluși) și suplimentele alimentare. Acestea vor trece la cota standard de 21%.

  • Produse pentru agricultură, precum semințe, îngrășăminte, pesticide și apă pentru irigații.

• Sănătate, Educație și Cultură:

  • Medicamente de uz uman.

  • Manuale școlare, cărți, ziare și reviste (pe suport fizic sau electronic), cu excepția celor cu conținut predominant publicitar.

  • Biletele de intrare la castele, muzee, case memoriale, grădini zoologice și botanice.

• Locuință și Utilități:

  • Serviciile de alimentare cu apă și de canalizare.

  • Lemnul de foc, peletele și brichetele pentru încălzire, livrate atât populației, cât și unor instituții precum școli sau spitale.

  • Energia termică livrată populației și anumitor instituții (spitale, școli, ONG-uri) în sezonul rece.

  • Locuințele livrate ca parte a politicii sociale (cămine de bătrâni, case de copii etc.).

• Turism și Horeca:

  • Serviciile de cazare în hoteluri, pensiuni și campinguri.

  • Serviciile de restaurant și de catering. Similar cu regula de la alimente, cota redusă NU se aplică pentru băuturile alcoolice și băuturile nealcoolice din categoria sucurilor, chiar dacă sunt servite la restaurant.

• Majorarea accizelor: Vor crește accizele pentru alcool, tutun și combustibili, ceea ce va genera noi scumpiri la pompă și pentru produsele vizate.

• Contribuție la sănătate pentru pensii: Se introduce obligativitatea plății contribuției la sănătate (CASS) pentru pensiile care depășesc pragul de 3.000 de lei. Contribuția se va aplica doar la suma care excede acest prag, nu la întreaga pensie, și este o măsură temporară, valabilă pentru perioada august 2025 - decembrie 2027.

• Taxe mai mari la jocurile de noroc: Cresc atât impozitele pe veniturile obținute din jocurile de noroc, cât și taxele specifice pentru organizatori.

Modificări din toamnă și de anul viitor:

• De la 1 septembrie 2025: Cresc tarifele pentru rovinietă, însă majorarea se aplică exclusiv pentru autoturisme.

• De la 1 ianuarie 2026: Impozitul pe dividende va crește semnificativ, de la 10% la 16%. Măsura se aplică atât persoanelor fizice, cât și celor juridice. Pentru dividendele distribuite în baza situațiilor financiare din 2025, se va menține cota de 10%.